아파트 상속세 면제한도, 얼마나 받을 때까지 세금이 없을까? 쉽게 정리

아파트 상속세 면제한도, 얼마나 받을 때까지 세금이 없을까 쉽게 정리

 

 

아파트를 상속받게 되는 상황은 누구에게나 갑작스럽고 복잡하게 느껴질 수 있어요. 특히 “상속세가 얼마나 나올까?”, “어디까지 면제될까?” 같은 부분은 더더욱 헷갈리죠. 오늘은 아파트 상속세 면제한도를 기준별로 깔끔하게 정리해드릴게요. 세무지식이 없어도 쉽게 이해할 수 있도록 설명했어요.

 

 

아파트 상속세, 무조건 내는 걸까?

상속세는 상속받은 재산의 ‘총액’에서 공제 가능한 금액을 뺀 후 과세표준이 있을 때만 발생해요.
즉, 공제 금액이 충분히 크기 때문에 생각보다 많은 경우 상속세가 나오지 않기도 합니다.

아파트를 상속받을 때도 마찬가지예요.
중요한 건 피상속인(부모님 등)과 상속인의 관계, 그리고 상속재산 총액이죠.

 

 

 

아파트 상속세 면제한도 핵심 요약

상속세가 면제되는 주요 공제는 다음과 같아요.

1) 일괄공제 5억 원

상속인 관계와 상관없이 기본적으로 5억 원 공제됩니다.

2) 배우자 공제 (최대 30억 원)

배우자에게 상속되는 경우
최소 5억 원 ~ 최대 30억 원까지 공제가 가능해요.
사실상 배우자가 상속받을 경우 대부분 상속세가 나오지 않는 이유입니다.

3) 금융재산 상속공제 (최대 2억 원)

예금·보험금 등 금융재산이 있을 경우
최대 2억 원까지 공제가 가능해요.

4) 기타 공제

장례비, 채무 공제 등 다양한 공제가 추가될 수 있어요.

 

 

실제로 아파트 상속세 면제한도는 얼마일까?

아파트만 상속받는다고 가정하면 보통 이렇게 계산됩니다.

● 배우자가 아파트 상속 시

• 일괄공제 5억
• • 배우자 공제 최소 5억~30억
    → 아파트가 30억 이하라면 대부분 상속세 없음

● 자녀가 아파트 상속 시

• 일괄공제 5억
  → 아파트 평가액이 5억 이하라면 상속세 없음
  → 5억을 넘을 경우 초과분에 대해 상속세 과세

예시
아파트 공시가격 4억, 시세 6억이라면?
상속세는 시가 기준으로 계산되므로:

• 아파트 상속가액 6억
• 일괄공제 5억
  → 과세표준 1억 발생
  → 상속세 약 1,000만 원대 후반~2,000만 원대 중반 가능 (세율·누진공제 반영)

 

“아파트 시세는 어떻게 평가되나요?”

상속세는 사망일 전후 6개월 이내의 매매가·감정가·경매가 등 시가를 기준으로 판단해요.
공시가격보다 훨씬 높게 잡히는 경우가 많으니 주의가 필요해요.

시가 판단 순서는 이렇게 돼요:

1. 실거래가
2. 감정평가액
3. 공매·경매가
4. 없을 경우 공시가격 적용

따라서 “공시가만 보면 세금 안 나올 것 같은데…”라고 생각했다가 나중에 세액이 크게 나오는 경우도 많습니다.

 

 

아파트만 상속받을 때 상속세가 많이 나오는 경우

다음과 같은 경우는 상속세가 실제로 발생할 확률이 높아요.

• 시세가 7억 이상인 아파트를 자녀가 단독 상속받을 때
• 다른 상속재산(예금, 자동차, 주식 등)이 많을 때
• 같은 시기에 여러 채를 상속받을 때
• 피상속인의 채무나 장례비 공제 요소가 거의 없는 경우

 

아파트 상속세 줄이는 팁

세무사는 다음과 같은 부분을 많이 활용해요.

1. 감정평가를 통한 시가 절감 (합법적으로 낮아지는 경우 있음)
2. 배우자 공제와 일괄공제 최대 활용
3. 10년 내 증여 내역 정리하여 과세표준 조정
4. 여러 명에게 분산 상속하여 누진세율 완화

전문가의 조언이 필요한 이유도 여기 있어요.

 

 

결론 : 아파트 상속세 면제한도는 생각보다 높다

정리하자면,

• 배우자 상속 시 사실상 30억 이하 대부분 면세
• 자녀 상속 시 5억 이하 면세
• 아파트는 시세 기준이므로 주의 필요

상속세는 케이스마다 달라서 정확한 세액은 더 살펴봐야 하지만, 기본적인 면제한도만 알아도 “내 경우는 어느 정도인지” 감이 확 오실 거예요.